2025年08月下旬 可靠股份(301009.SZ)内部治理措施与内控体系优化分析

可靠股份（301009.SZ）针对内部治理的应对措施主要围绕建立健全内部控制体系、明确权责分工及强化监督评价展开，具体如下：

1. 构建完善的内部控制框架

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求，公司建立了涵盖经营管理合法合规、资产安全、财务报告真实完整等目标的内部控制制度体系。2024年度内部控制自我评价报告显示，公司已在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制，非财务报告内部控制亦未发现重大缺陷12。

2. 明确治理层权责分工

• 董事会：承担建立、实施和评价内部控制的首要责任，保证内部控制评价报告的真实性、准确性和完整性；
• 监事会：对董事会建立和实施内部控制进行监督，确保内控流程合规；
• 经理层：负责组织领导内部控制的日常运行，推动内控措施落地1。

3. 强化内部控制监督与评价

• 日常与专项监督：通过日常运营检查与专项审计（如财务、流程合规性审计），及时识别内控缺陷；
• 年度自我评价：每年对内部控制有效性进行全面评价，2024年评价结论为“无重大缺陷”，并如实披露评价报告12；
• 外部审计验证：天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2024年财务报告内部控制有效性出具了标准无保留意见的审计报告，确认内控体系的有效性2。

4. 持续优化内控流程

针对可能存在的内控薄弱环节（如制度执行力度、风险评估深度等），公司通过定期培训（强化员工内控意识）、细化内控细则（明确各环节职责）等方式，不断完善内控体系，适应业务发展与外部环境变化1。

注：因工具调用中get_company_info返回的是南昌矿机（001360.SZ）的信息，可能存在代码输入错误，可靠股份的正确代码为301009.SZ（杭州可靠护理用品股份有限公司），上述信息均基于该代码的公开资料整理。

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