重庆农商行合川分行内控失效事件分析

根据搜索到的公开信息，我将对重庆农商行合川分行的内控失效事件进行系统分析。

---

根据国家金融监督管理总局合川监管分局2025年12月30日发布的行政处罚信息（合川金管罚决字〔2025〕3号），

因以下违法违规事实受到处罚[1][2]：

处罚对象	违法违规事实	处罚措施
合川分行（机构）	内控管理失效；贷前调查不尽职	罚款80万元
杨凤麒（时任客户经理）	内控管理失效	禁止从事银行业工作终身
罗静（时任副行长）	内控管理失效	警告并罚款5万元
洪玲（时任会计主管兼担保办理岗）	内控管理失效	警告
梁勇（时任城西支行副行长）	内控管理失效	警告
黄铭淋（时任综合柜员兼押品保管岗）	内控管理失效	警告
石少林（时任风险管理部合规审查岗）	内控管理失效	警告

从处罚覆盖的岗位层级来看，该事件涉及

的多个层级，反映出问题具有系统性和深层次性[1][2]。

---

该事件中最核心的问题是"贷前调查不尽职"，这直接暴露了信贷业务"三查"制度（贷前调查、贷中审查、贷后检查）执行不到位的严重缺陷。从处罚名单可以看出，从客户经理到会计主管、押品保管岗均被问责，说明

，存在单人操作或团队串通的可能性[3]。

值得注意的是，即便是

的石少林也受到警告处分，这表明：

• 合规审查环节未能发挥风险把关作用
• 风险管理部门与业务部门之间缺乏有效隔离
• 风险识别、计量、评估的流程存在严重缺陷[2]

从农商行系统性风险研究来看，部分农商银行内部控制制度关键条款执行率不足60%，存在"制度上墙、执行走样"的普遍现象[3]。本案中多名高管同时被问责，说明：

管理层级	应承担职责	实际失职表现
分行副行长	管理层监督、业务审核	未有效履行管理职责
支行副行长	业务审批、团队管理	监督缺位
风险管理部	合规审查、风险评估	审查流于形式

根据《银行业金融机构全面风险管理指引》要求，商业银行应当建立覆盖

等多维度的风险管理体系[4]。本案暴露的漏洞具体体现在：

全面风险管理体系应当与风险状况和系统重要性相适应。本案中，合川分行的风险管理体系明显

，导致关键风险点失控。

风险管理应当覆盖"各项业务条线、本外币、表内外、境内外业务；覆盖所有分支机构、附属机构、部门、岗位和人员；覆盖所有风险种类"[4]。但从案件来看：

• ❌ 业务条线覆盖不完整（贷前调查环节失控）
• ❌ 岗位覆盖不完整（多人违规操作未被及时发现）
• ❌ 管理环节贯通失效（决策、执行、监督全部脱节）

银行业金融机构应当建立独立的全面风险管理组织架构，与业务条线之间形成相互制衡的运行机制[4]。本案中：

• 风险管理部人员同样参与违规操作
• 合规审查岗与业务岗职责混淆
• 风险管理部门缺乏独立性和权威性

从处罚名单可以看出，涉及的岗位包括：

• 客户经理（业务发起）
• 会计主管（会计核算）
• 担保办理岗（押品管理）
• 综合柜员（前台操作）
• 合规审查岗（风险控制）

，说明岗位之间的机制完全失效。这违反了内部控制中最基本的"不相容职务分离"原则。

对客户经理杨凤麒处以

的最严厉处罚，表明其行为性质恶劣，可能涉及：

• 故意违规
• 利益输送
• 与客户串通骗贷
• 收受贿赂等职务犯罪[1]

从农商行系统性风险研究来看，在业务考核压力下，客户经理为了促成业务，往往选择性忽视真实性核查要求，甚至与借款企业串通虚构交易[3]。本案的多人协同违规印证了这一分析：

合规意识淡薄 + 业绩考核压力 → 选择性执行制度 → 串通违规

---

┌─────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                    内控失效的传导链条                        │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│  合规文化建设滞后 → 员工合规意识薄弱                         │
│         ↓                                                    │
│  绩效考核导向偏差 → 重业务轻风险                             │
│         ↓                                                    │
│  制度执行弱化   → "三查"制度流于形式                        │
│         ↓                                                    │
│  岗位制约失效   → 职责分离机制被突破                        │
│         ↓                                                    │
│  风险管理虚化   → 风险部门独立性不足                         │
│         ↓                                                    │
│  全面风险失控   → 内控管理整体失效                           │
└─────────────────────────────────────────────────────────────┘

风险领域	当前漏洞	改进措施
信贷管理	贷前调查不尽职	推行"双人四眼"制度；加强实地核查；引入外部数据验证
岗位制约	职责分离失效	重新梳理岗位职责；建立岗位轮换机制；加强强制休假制度
风险管理	独立性不足	强化风险管理部独立性；提高合规人员待遇；建立垂直报告线
合规文化	意识淡薄	建立合规积分制度；将合规纳入绩效考核；开展警示教育
监督机制	监督缺位	引入数字化风控系统；加强审计频次；建立举报人保护机制

---

重庆农商行合川分行的内控失效事件是一起典型的

案例。该事件深刻揭示了农村商业银行在快速扩张过程中普遍存在的风险管控短板：

1. 内部控制体系与业务发展不匹配
   ——业务扩张速度远超内控体系建设速度
2. 风险管理文化建设缺失
   ——合规经营意识未能渗透到每个岗位
3. 监督制约机制失灵
   ——从一线员工到管理层均存在失职行为
4. 风险管理部门独立性不足
   ——合规审查岗卷入违规操作

这一事件对整个银行业特别是农村金融机构具有重要的警示意义：在追求业务增长的同时，必须同步强化全面风险管理体系建设，确保风险管理能力与业务发展规模相匹配。

---

[1] 国家金融监督管理总局重庆监管局 - 重庆农村商业银行股份有限公司合川分行行政处罚信息公开表 (https://www.nfra.gov.cn/branch/chongqing/view/pages/common/ItemDetail.html?docId=1240174&itemId=1987)

[2] 搜狐财经 - 渝农商行合川分行被罚 内控管理失效贷前调查不尽职 (http://www.sohu.com/a/971241757_639898)

[3] 今日头条 - 农商银行系统性风险漏洞成因与审计监督方法 (https://www.toutiao.com/article/7580035874793030153/)

[4] 360文档 - 银行业金融机构全面风险管理指引 (https://www.360docs.net/doc/0924520478.html)